4—宽甸县2021年度预算绩效管理工作总结.pdf

宽甸县 2021 年度 预算绩效管理工作总结 丹东市财政局： 按照党的十九大提出的“全面实施绩效管理”中发[2018]34 提出的“加快建设成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体 系”要求，加强和推进预算绩效管理。按照辽省财政厅下发的《关 于印发辽宁省省级预算绩效管理实施细则（试行）的通知》(辽 财绩[2019] 350 号)及丹东市财政局绩效处 2021 年绩效工作部 署、指导和帮助，我县 2021 度年预算绩效管理工作基本完成我 局针对工作总结内容，进行认真梳理，现将我县开展预算绩效管 理工作总结如下: 一、绩效管理制度建立情况 我局于 2014 年成立预算绩效管理领导小组成员，先后制定 《宽甸满族自治县县级财政支出绩效管理暂行办法》（宽财预 〔2014〕208 号） 、 《宽甸满族自治县预算绩效管理工作考核办法 （试行） 》 （宽财预〔2014〕209 号） 、 《宽甸满族自治县县级财政 支出预算绩效目标管理暂行办法》（宽财预〔2014〕211 号）逐 步完善规章制度，建立起预算编制有目标、预算执行有监控、预 算完成有评价的管理机制，将绩效理念、方法和要求嵌入预算管 理全过程。结合机构改革，我局在拟定“三定”方案中向县委组 织部申报了宽甸县财政局绩效室，但未得以成立，绩效工作暂由 预算室专人专职负责。 二、预算绩效管理工作开展情况 一是在 2021 年本级预算编制工作中，将绩效目标设置作为 预算安排的前置条件，全面实施绩效管理，完善预算绩效管理流 程，扩大预算绩效管理范围，加强评价结果运用，努力盘活存量、 用好增量，提高财政资源配置效率和使用效益，对所有县直预算 单位 73 个部门预算单位，申请的部门整体预算绩效目标进行审 核，应用于 2021 年预算编制及预算执行全过程；对全县预算单 位申请的涉及 153 个项目（含执行中追加项目） ，金额 25401.65 万元项目资金绩效目标进行审核工作，大大提高财政资金使用效 益。既实现了预算绩效目标管理对非工资性项目支出（不含预备 费）的全覆盖，又将绩效管理工作逐步拓展到部门整体预算工作 中去，为全面预算绩效管理工作奠定了基础。二是是强化绩效监 控和绩效评价结果的应用。当年安排项目支出预算要将上年实施 的绩效监控和绩效评价结果作为预算编制的重要依据。对于通过 监控或评价发现达不到绩效目标、评价结果整体较差或未按要求 实施整改的项目，原则上减少下一年度预算安排，直至取消。三 是是强化绩效管理责任约束，逐步实现从“要我有绩效”向“我 要有绩效”转变。通过强化责任约束，实现部门和单位主要负责 同志对本部门预算绩效负责，项目负责人对项目预算绩效负责， 对重大项目的责任人试行绩效终身责任追究制，逐步将行政权力 和责任匹配，促使各预算部门主动重视绩效管理，谨慎对待预算 申报、密切关注预算实施、严格把关结果审查，加强重点项目绩 效评价和政策评估，重点围绕专项资金项目和社会关注度高、影 响力大，事关民生方面的支出项目进行绩效评价，提升财政支出 绩效。四是加强扶贫资金动态监控，县本级 2021 年指标资金接 收、分配、支出及绩效目标、自评填报工作已全部完成，在监控 平台中接收并分配 2021 年财政专项扶贫资金 1.16 亿元。五是年 初申请审批的项目绩效目标及年结绩效自评在预、决算公开一并 公开推进了高效、透明、责任政府的建设。 三、成效及问题 预算绩效管理工作的开展，取得了初步成效:一是财政、部 门预算管理理念开始转变，开始重视财政支出绩效问题，重视预 算支出成本结果导向的绩效理念进一步树立。二是部门和单位更 清楚地了解财政支出所要取得的社会和经济效益，明确了“花钱 必问效，无效必问责”，强化了部门和单位的自我约束意识和责 任意识。三是增强了决策的科学性，项目安排的合理性，提高了 预算的规范性，减少了资金支出的随意性，促进了资源整合，优 化了支出结构，资金使用效益不断提高。四是提高了各部门管理 和服务水平，推进了高效、透明、责任政府的建设。五是促进预 算执行进度，提高财政支出绩效。 尽管预算绩效管理工作取得了初步进展，但整体上仍处于起 步阶段，存在一些亟待解决的问题:一是部门不重视绩效工作， 绩效理念还未牢固树立，部分预算单位还存在“重投入轻管理， 重资金轻绩效”的思想，绩效评价的公信力和权威性有待提高。 二是绩效管理广度深度不够，还未全覆盖，预算绩效管理试点面 偏小、范围偏窄、进展不平衡。三是绩效约束能力不强，评价结 果与预算安排还未完全有机结合，优化、促进预算管理的作用尚 未充分体现等，需要在今后的工作中着力予以解决。 四、下一步工作计划 通过建章立制、宣传动员、典型示范，我县绩效管理工作已 进入全面推进阶段。为了确保工作实效，县财政将侧重从以下五 个方面深化改革: (一)落实主体责任，形成工作合力 按照“谁主管、谁使用、谁负责”的原则，强化预算部门绩 效管理的主体责任，将绩效目标、绩效监控、部门自评等绩效工 具，作为提高资金使用效益的重要抓手;财政部门通过检查、督 促、重点评价等方式进行监督管理。为了提高财政重点绩效评价 的质量，我们将邀请部分专业领域的人大代表和政协委员共同参 与,合谋共评。 (二)推动绩效管理提质扩面，将财政重点延伸到事前，推进 全过程绩效管理 为了更紧密衔接预算，将财政绩效工作重点从事后延伸至预 算编制前端。通过审核绩效目标来确定项目预算资金额度，并建 立起不同年度间的可量化绩效目标数据对比，提高预算编审的科 学性，结合项目库建设，进一步加大财政事前评审工作力度。围 绕预算编制中的改革需求，以重要性为原则精选项目，组织专门 力量进行集中评审，并将评审结果作为项目入库、预算安排的重 要依据。 (三)加强评价结果应用，提高部门绩效监控和自评工作质量 对监控中预算无绩效、低绩效、达不到主要预期目标的项目， 预算部门要及时将资金调剂用于其他有条件项目，加快支出进度; 对自评开展较好的预算部门，将在今后预算安排时予以优先支持， 对开展较差的项目将按规定停止拨款、调减预算。对未按规定开 展绩效监控和单位自评的，由市财政在一定范围内予以通报，并 作为市政府对市直部门绩效考核的重要依据。 (四) 利用好预算一体化，全面推进预算绩效管理 2021 年辽宁省财政全面推进一体化建设，预算绩效完全嵌 入整个预算体现中，借此契机，学好一体化，用一体化，将预算 绩效管理切实的全方位、全覆盖、全过程的嵌入预算过程，发挥 预算绩效管理作用。 (五)逐步公开，营造良好的社会氛围 绩效管理工作最终目标是打造一个透明高效的政府。逐步推 动各预算单位将绩效目标、自评结果等在一定范围内公开。对一 些社会关注度高、影响力大的民生项目和重点项目的绩效情况， 将逐步依法向社会公开。通过在“阳光下”运行，提升绩效管理 工作的质量和效果。 宽甸满族自治县财政局 2022 年 05 月 01 日