关于印发《珠海市财政投资审核工作指引（2020年版）》的通知（珠财审通[2020]4号）.pdf

珠海市财政投资审核中心 珠财审通〔2020〕4 号 关于印发《珠海市财政投资审核工作指引 （2020 年版） 》的通知 各建设单位： 为进一步规范业务流程，提高服务质量，加强业务指导， 根据《广东省财政性资金基本建设投资评审暂行办法》 （粤财基 〔2000〕18 号）及《珠海市财政性资金基本建设投资审核管理 暂行办法》 （珠财〔2013〕75 号） ，结合中心预算、结算、决算 操作规程及改革要求，珠海市财政投资审核中心（以下简称“中 心” ）制定本工作指引，现予以印发，请遵照执行。 附件：珠海市财政投资审核工作指引（2020 年版） 珠海市财政投资审核中心 2020 年 4 月 27 日 - 1 - 珠海市财政投资审核工作指引 （2020 年版） 为进一步规范业务流程，提高服务质量，加强业务指导， 根据《广东省财政性资金基本建设投资评审暂行办法》 （粤财基 〔2000〕18 号）及《珠海市财政性资金基本建设投资审核管理 暂行办法》 （珠财〔2013〕75 号） ，结合中心预算、结算、决算 操作规程及改革要求，珠海市财政投资审核中心（以下简称“中 心” ）制定本工作指引。 一、审核业务范围 （一）属市本级财政性资金投资并列入本年度市政府投资 计划的基本建设项目预算、结算审核和竣工财务决算审核；其中： 市、区共建项目按其投资比例由市或区确定审核主体，市本级 投资比例达到或超过 50%的项目由中心负责审核，其他的由区级 财政部门负责审核（转移支付项目除外） ； （二）属市本级财政性资金投资并列入年度市政府投资计 划（含前期工作计划）安排的资金支出工程二类费用(含专题研 究和规划类项目)的预算、结算审核； （三）使用部门预算财政专项资金，且单项使用资金 100 万元（含）以上的基本建设项目（含土地储备项目）和其他 有政策要求经财政局资金管理科室研究需委托中心审核的项 目预算审核; （四）市委市政府、市财政局交办的其他审核任务。 二、结果运用 - 2 - （一）经审定的项目预算（含变更工程预算）作为确定工 程招标或采购控制价（或合同价）的依据； （二）经审定的项目结算作为核拨项目建设进度款、办理 工程价款结算的依据； （三）经审定的项目竣工财务决算作为办理资产移交和产 权登记的依据。 三、报审资料 （一）预算项目 1.建设单位报审函（含承诺书） ； 2.资料核对表及预算实施计划表（含项目分标段报审计划 及工程预算汇总） ； 3.项目可行性研究报告及其批准文件（或项目建议书及其 批准文件） ； 4.项目年度投资计划文件或项目资金落实文件； 5.初步设计、工程概算及其批准文件； 6.基本定稿（与工程预算相关的经济条款已经确定）的招 标文件及合同文本； 7.水文、地质勘察和地形测量报告； 8.审查合格的设计施工图册（含 CAD 版） ； 9.经论证的工程施工组织设计（总投资金额 1 亿元以上的 项目需提供） ； 10.预算书、工程量计算稿（含电子版）及定价资料； 11.项目审核需要提交的其他资料。 （二）结算项目 - 3 - 1.建设单位报审函（含承诺书） ，如报审结算金额超过合同 价的，需提交书面原因说明； 2.资料核对表及项目费用组成统计表（含建安工程费报审 计划及结算造价统计表） ； 3.项目建议书、可行性研究报告、初步设计、概算和预算、 设计变更等批复文件（经中心预算审核且已在信息化系统报审 的项目不需提供此项文件） ； 4.水文、地质、勘探和地形测量资料； 5.审查合格的施工图文件（含 CAD 电子版图纸） 、工程预算 书和招标控制价备案文件（含上机文件） ； 6.招标文件、投标文件、中标通知书及施工合同； 7.开工报告、竣工验收资料（含 CAD 电子版图纸） ； 8.经审批的施工组织设计文件； 9.资产移交/处置情况资料； 10.形成最终结算价的过程资料（如设计变更、签证、会议 纪要、人员履约资料等） ； 11.工程结算书（含上机文件） 、工程量计算稿及定价资料； 12.合同奖惩条款执行情况； 13.项目审核需要提交的其他资料。 （三）决算项目 1.建设单位报审函（含承诺书）; 2.项目主管部门的财务决算审核意见； 3.资料核对表、竣工财务决算报表及竣工财务决算说明书、 资产盘点表（含单位单项资产概/预算批复或审核情况）; - 4 - 4.项目建议书、可行性研究报告、初步设计、概算和预算、 结算等批复或审核文件（经中心预、结算审核且已在信息化系 统报审的项目不需提供此项文件）； 5.建设用地批准书、建设用地规划许可证、建设工程规划 许可证、建设工程施工许可证、消防验收手续、环境评估和验 收手续等资料; 6.基建财务资料（含项目总账、明细账、记账凭证及附件 的原件（含资金拨付表））； 7.各项费用相关资料（含预算书、招标文件、投标文件、 中标通知书、施工合同、验收资料、成果文件等）； 8.相关审计资料； 9.资产移交/处置情况资料（涉及上缴资金的应提供相关凭 证） ； 10.项目审核需要提交的其他资料。 （四）二类费项目 1.预算 （1）报审函； （2）项目预算实施计划表（含项目分标段报审计划及工程 预算汇总） ； （3）项目可行性研究报告及其批准文件（或项目建议书及 其批准文件） ； （4）项目年度投资计划文件或项目资金落实文件； （5）初步设计、工程概算及其批准文件； （6）费用计算书（含说明，若市场询价的需提供询价单） ； - 5 - （7）项目审核需要提交的其他资料。 2.结算 （1）报审函； （2）项目费用组成统计表（含建安工程费报审计划及结算 造价统计表） ； （3）项目可行性研究报告及其批准文件（或项目建议书及 其批准文件） ； （4）项目年度投资计划文件或项目资金落实文件； （5）初步设计、工程概算、预算及其批准文件； （6）招标文件、投标文件、中标通知书及费用合同； （7）成果文件（含专家（评审）意见） ； （8）验收资料； （9）费用计算书（含说明，若市场询价的需提供询价单） ； （10）项目审核需要提交的其他资料。 （五）专项资金类项目 1.局科室委托项目审核方案或 OA 办文； 2.建设单位报审函（含承诺书） ； 3.预算书（含工程预算汇总表） ； 4.建设单位确认的施工图（含 CAD 电子版图纸） ； 5.基本定稿（与工程预算相关的经济条款已经确定）的招 标文件及合同文本； 6.地质勘察报告； 7.项目审核需要提交的其他资料。 四、审核程序 - 6 - （一）项目报审应具备以下条件 1.预算项目。项目报审应以概算项目或若干招标子项目（包 括需招标的新增工程）为单位，并符合以下要求：初步设计及 概算获得批复或备案（若超概算批复金额或批复建设内容，需 优化设计，仍不能控制在概算范围内的，需获得调整概算相关 批复文件），施工图设计通过相关技术部门审查，预算资料按 要求准备充分完整。 2.结算项目。项目报审以合同为单位，并符合以下要求： 合同内容已完成并通过验收，报审结算经建设单位审核确认， 结算资料按要求准备充分。 3.竣工财务决算项目。项目报审以一个概算项目为单位， 并符合以下要求：属于财政投资审核范围的项目结算已经财政 部门审核（货物类或设备安装类采购类项目除外，详见附件 7）， 决算资料按要求准备充分。 建设周期长、建设内容多的大型项目，单项工程竣工具备 交付使用条件的，可以编报单项工程竣工财务决算，项目全部 竣工后应当编报竣工财务总决算。 4.二类费项目。二类费预结算应及时报审，其中预算必须 在招投标（或采购）和签订服务合同前报中心审核。工程竣工 验收后，对于合同内容完成了的二类费用可与建安工程费同步 开展结算审核。 5.专项资金类项目。使用财政专项资金，又未列入年度市 政府投资计划的基本建设项目（属公路维修工程、土建工程、 装饰装修工程、园林绿化工程、安装工程及其他有政策要求经 - 7 - 市财政局科室研究需委托中心审核预算的），且单项使用资金 100 万元（含）以上的项目，经市财政局科室根据专项资金建设 项目类别和业务需要委托审核的，可委托中心审核预算。 （二）审核流程 1.对建设单位报审项目资料进行符合性审查，如无问题通过 预受理； 2.业务部门审核报审项目资料，符合报审条件的，正式受理， 制定审核方案，安排审核人员； 3.踏勘项目现场，并进行现场调查、核实； 4.对建设项目的内容按有关标准、定额、规定进行审核，确 定合理的工程造价； 5.审查建设项目的财务及资金状况； 6.对审核过程中发现的问题，向项目建设单位核实、取证， 必要时延伸调查相关单位； 7.组织建设单位进行对数； 8.向项目建设单位出具初步审核结果确认单或审核意见征求 意见稿； 9.对建设单位的反馈意见作进一步研究审定，正式出具审核 意见。 10.审结项目移交档案管理员立卷归档。 五、审核时限 在报审资料齐全的前提下，审核时限（工作日）如下表： - 8 - 类别 预算 （含专项资金） 二类费 结算 决算 2000 万以内（含） 30 30 2000 万至 5000 万（含） 40 40 5000 万至 1 亿（含） 50 50 1 亿至 5 亿 60 60 5 亿以上 90 90 报审金额 预算 结算 5 10 20 注：1.项目审核时限自正式受理之日起算至审核意见发文之日，不含委托、对数、 现 场踏勘、补充资料、征求意见的时间； 2.房建项目涉及结构建模和钢筋建模，审核时限可视乎项目复杂程度适当延长， 延长时间最长不超 10 个工作日； 3.特殊设备询价，审核时限延长 5 个工作日； 4.勘察、测绘类等需复核实物工作量以及专题研究和规划类的二类费，审核时限： 预算延长 3 个工作日，结算延长 5 个工作日； 5.特大型项目（如投资额较大、技术复杂的项目）的预算、结算、决算可根据实 际情况适当延长审核时间，其中预算项目延长不超过 10 个工作日； 6.为提高效率，每周五下午为资料整理等内务工作时间，资料员不对外接受项目 预审及咨询，紧急情况需特殊处理除外。 六、确认程序 项目建设单位应在规定时间内配合做好财政审核询证工 作，并积极协调项目施工、监理、勘察、设计、造价咨询等相 关单位协助配合，项目相关单位不配合调查取证工作或不履行 举证义务的，中心可根据已有资料发出审核意见。具体时限要 求如下： （一）补充资料 在项目审核过程中，若存在需要补充资料的情况，中心向 建设单位发出催补资料联系单，通知建设单位在 10 个工作日内 - 9 - （预算 3 个工作日内）补齐资料。补充资料原则上不得增加报 审金额。 建设单位在限期内不能补充完整资料或逾期无书面反馈意 见的，中心再次发出催补资料联系单，要求 5 个工作日内（预 算 2 个工作日内）补齐资料。 若逾期仍不能补齐资料的，为避免影响评审质量和效率， 中心将视情况作核减或退审处理。作退审处理的项目通知建设 单位在 5 个工作日内到中心领回报审资料。 （二）现场踏勘 为了解项目现场情况，可视项目审核需要，实地取证设计 与建设不明确事项，核实审核争议事项，现场抽查、检查是否 概（预）算与合同相符、“图实”相符、“账实”相符。 中心项目负责人根据项目实际情况，向建设单位发出现场 踏勘通知，要求建设等相关单位参与项目现场踏勘。建设单位 应在收到通知之日起 5 个工作日内（预算 1 个工作日）配合完 成现场踏勘。 （三）对数 中心项目负责人根据建设单位的初审回复意见，向建设单 位发出组织对数通知，要求建设、编制等相关单位的项目负责 人参与对数。每轮对数，建设单位应在收到通知之日起 5 个工 作日内（预算 3 个工作日内）配合完成。 （四）征求意见 审核成果经中心内部复核后，发出初审意见确认单（预、 结算项目）或审核意见征求意见稿（决算项目）征求建设单位 - 10 - 意见。建设单位应在收到征求意见文件之日起 5 个工作日内（预 算 3 个工作日内）书面提出反馈意见，逾期未提出反馈意见视 为同意。 （五）审核结果认定 参考广东省财政厅《关于加强省级财政投资项目工程结算 审核工作有关事项的通知》 （粤财投审函〔2015〕4 号） ，结合中 心审核时限要求，对反馈意见为不同意或者部分同意的，建设 单位应清晰详细列明不同意的意见，并提供相关具体证明依据。 未提供相关具体证明依据的，中心通过中心会审、专家会审或 咨询律师等方式，形成审核意见征求意见稿再次征求建设单位 意见（详见上述第四条征求意见） 。建设单位在规定期限内提出 反馈意见为不同意或部分同意又未能提供相关具体证明依据 的，视为无效意见，不影响审核结论的认定。 （六）延期申请 为确保财政审核工作按期完成，项目建设单位应在规定时 间内配合做好财政审核询证工作。确有特殊原因需要延期的事 项，应提出书面延期申请。延期申请只能申请一次，且延期时 间最长不得超过 20 工作日（预算项目 10 工作日）。 附件：1.预算项目审核流程图 2.结算项目审核流程图 3.决算项目审核流程图 4.二类费项目审核流程图 5.专项资金类项目审核流程图 - 11 - 6.报审常见问题 7.关于政府投资项目计划安排资金支出的货物及 设备安装类采购类项目结算和决算审核事项的 通知（珠财审通〔2016〕16 号） - 12 - 附件 1 预算项目审核流程图 - 13 - 附件 2 结算项目审核流程图 无充分理由 或依据的， 则启动单方 认定。 - 14 - 附件 3 决算项目审核流程图 - 15 - 附件 4 二类费项目审核流程图 备注：特殊项目经分管领导审批可委托中介协审。 - 16 - 附件 5 专项资金类项目审核流程图 - 17 - 附件 6 报审常见问题 一、问：珠海市财政投资项目审核管理系统网址是什么？ 答：http://202.105.183.183:8091/ec/，请使用谷歌浏览 器打开，输入账号及密码后登录。 二、问：谷歌浏览器、OFFICE 插件、IKEY 驱动等软件在哪 里可以下载？ 答：输入上述珠海市财政投资项目审核管理系统网址后， 在登录前页面的右上方可以根据用户的电脑配置下载使用对应 的软件。 三、问：报审人员如何设置？ 答：为进一步提高报审质效，要求各建设单位固定一名统 报人员，负责本单位项目材料统报与报审要求的内部宣贯。该 人员必须为建设单位工作人员，不得要求第三方服务单位或其 他单位人员直接报审项目。 四、问：资料编制及装订要求？ 答：装订要求如下： 1.提供一套完整的纸质资料（原件或复印件加盖公章） 。 2.纸质资料按资料签收清单顺序装订。可按照内容分册装 订，已经成册的资料另附（不需拆开） 。 3.纸质资料按 A4 格式编制并按不可拆解、不可抽换的方式 装订成册，尺寸较大的文件可采用 A3 纸折成 44 纸的形式。 4.成册资料加盖建设单位公章（封面加盖建设单位公章， - 18 - 多页数加盖骑缝章） 。 五、问：报审资料模板的下载位置？ 答：登录珠海市财政投资项目审核管理系统（网址见问题 一）后,在操作界面的左边点击“办公精灵-文件管理” ，下载模 板填报。 六、问： 《资料签收清单》是否系统自动生成？ 答：资料预审通过后，建设单位点击页面右上角“导出” 按钮，系统自动生成资料签收清单。 七、当系统出现故障时如何处理？ 答：当系统出现故障时请与系统开发员联系，联系电话： 020-38258858 ；对于系统操作不熟悉的或存在疑问的，建议加 入“市财审项目系统交流群” （QQ 群号：221976670） 。 八、问：报审项目预算时，预算实施计划表如何填写？ 答：项目（概算）内容分专业、分标段多次报审的，需统 计项目（概算）下全部内容的报审情况，并与概算进行对比， 建设单位应按报审计划实施，因漏报、瞒报导致项目超概（预） 算的责任由报审单位承担。 九、问：需将全部报审资料扫描上传到珠海市财政投资项 目审核管理系统吗？ 答：建议完整扫描,报审资料要求详见《报审资料指南》 ， 可在系统操作界面的左边点击“办公精灵-文件管理”下载查阅。 十、问：系统流程步骤中哪些需要建设单位操作？ 答：①预、结算项目以下 3 个步骤需建设单位操作：建设 单位报审项目（报审员、统报员） 、建设单位提交反馈意见（对 - 19 - 数阶段） 、建设单位确认初审成果（征求意见阶段） ；②决算项 目以下 2 个步骤需建设单位操作：建设单位报审项目（报审员、 统报员） 、建设单位确认（征求意见稿） 。 十一、问：系统如何查看项目审核进度？ 答：在个人台账中找到需查看进度的项目，勾选项目后点 击右上方的监控按钮，就可以查看项目进度了。 十二、问：原则上项目不予受理的情况有哪些？ 答：①预算超概算的；②结算超预算的；③决算超概算的； ④报审资料不齐全的。 十三、问：已经招标、已经签订合同、已经开工的项目能 否报预算审核？ 答：经审定的项目预算（含变更工程预算）作为确定政府 采购预算、工程项目招标控制价（或合同价）的依据，其他项 目不受理。 十四、问：单份变更增加金额≥100 万元的，但变更后的总 投资仍在概算范围内的，是否直接报中心审核？ 答：根据《珠海经济特区政府投资项目管理条例》 ，结合《关 于市政府投资项目工程变更管理有关问题的通知》（珠财 [2018]116 号） ，净增/减金额在 100 万元以上（含 100 万元）的 单项工程变更，在项目主管部门批准后按规定报市财政投资审 核中心审核预算。当工程变更累计金额（含工程签证）超过工 程预算预留金时，市财政投资审核中心不再受理该项目工程变 更预算。 备注：有新规定从新规定。 - 20 - 十五、问：工程建设其他费的结算审核是否是竣工财务决 算审核的前置条件？ 答：不是前置条件。建设单位可以根据实际情况选择是否 报工程建设其他费的结算审核。 十六、问：二类费已审定结算的，报审竣工财务决算，成 果文件是否需要重复提供。 答：二类费已审定结算的，成果文件在报审竣工财务决算 时不需重复提供，需提供工程建设其他费结算核定表、履约担 保资料、中标通知书/成交通知书。 十七、问：哪种项目办理结算备案？ 答：固定总价合同，无变更、无签证且结算送审金额在 10 万元（含）以内的小额工程办理结算备案。 - 21 - 附件 7 - 22 - - 23 - 附件 责任承诺函 珠海市财政投资审核中心： 我单位负责采购的******工程已采购完毕。采购程序存在 瑕疵（或资料不全）的原因如下： 1、 2、 … 我单位承诺： 一、如有规避招标程序或采购程序等违法违规行为，愿承 担由此引起的一切经济、行政和法律责任后果。 （程序瑕疵用此 条） 二、如由于送审资料遗漏造成项目造价存在重计、多计行 为，愿承担由此引起的一切经济、行政和法律责任后果。 （资料 不全用此条） 特此承诺。 法定代表人： （签字或签章） 申请单位（建设单位） ： （盖单位公章） 年 - 24 - 月 日 公开方式：主动公开 抄送：市财政局，市财政投资审核中心，各区（功能区）财政局。 珠海市财政投资审核中心综合业务部 2020 年 4 月 28 日印发 - 25 -