2.大化县2014年预算执行情况和2015年预算草案有关情况的说明 (人大).doc

大化瑶族自治县 2014 年预算执行情况和 2015 年预算草案有关情况的说明 一、2014 年组织财政收入完成情况 2014 年，全县组织财政收入 45321 万元，完成年初预算 数 40012 万元的 113.3%，完成调整预算任务数、市政府下达 工作目标任务 43300 万元的 104.7%，比上年增加 5309 万元， 增长 13.3%。其中：上划中央收入 18552 万元，同比增收 3664 万元，增长 24.6%；上划自治区收入 5301 万元，同比增收 766 万元，增长 16.9%；本级公共财政预算收入 21468 万元（其 中税收收入 15598 万元，非税收入 5870 万元） ，同比增收 879 万元，增长 4.3%。 在预算执行的过程中，根据《财政部、国家税务总局关 于大型水电企业增值税政策的通知》（财税﹝2014﹞10 号） ， 岩滩电厂总装机容量超过 100 万千瓦时，增值税实际税负超 过 8%的部分实行即征即退政策，我县于 6 月份退 2013 年度 增值税 1500 万元，12 月份退 2014 年 1-7 月份增值税 3170 万元，合计退税 4670 万元。 另一方面，岩滩电厂二期扩建工程抵扣增值税进项额， 2014 年累计抵扣 7742 万元。以上两方面的政策性因素影响 我县财政收入达 12412 万元，如果加上这一不可预见的因素 1 影响，当年实际完成财政收入 57733 万元，完成年初预算任 务数的 144.3%。 二、2014 年预计一般公共预算收支平衡情况 当年一般公共预算总收入 207845 万元，一般公共预算 总支出 203061 万元，收支相抵后，年终滚存结余 4784 万元。 本年结余数比上年决算数减少 1840 万元，下降 29.24%，结 余资金主要是上级专项资金，按规定结转下年使用。 三、2014 年上级补助收入情况 预计 2014 年上级补助我县各项收入 177851 万元，比上 年决算数增加 17980 万元，增长 11.25%，其中：（1）返还 性收入 5120 万元，增加 85 万元，增长 1.69%，主要原因是 当年我县实现的两税（增值税和消费税）收入上划部分增加， 相应增加返还性收入。（2）一般性转移支付收入 104046 万 元，增加 9175 万元，增长 9.67%，主要的增长项目是：均衡 性转移支付收入增收 4639 万元，增长 23.99%，结算补助收 入增收 743 万元，增长 78.05%，基本养老保险和低保等转移 支付增收 1224 万元，增长 8.7%，新型农村合作医疗等转移 支付收入增收 1153 万元，增长 10.14%，重点生态功能区转 移支付收入增收 757 万元，增长 12.06%，农村综合改革转移 支付收入增收 658 万元，增长 29.05%。各项一般性转移支付 收入增收的主要原因是上级部门加大对下级补助力度，支持 地方保障民生等社会事业发展增加投入。 （3）专项转移支付 2 收入 68685 万元，增加 8720 万元，增长 14.54%，主要的增 长项目是：公共安全增收 434 万元，增长 578.67%，教育增 收 4620 万元，增长 55.95%，医疗卫生增收 603 万元，增长 16.82%，节能环保增收 2218 万元，增长 63.53%，城乡社区 增收 635 万元，增长 131.47%，农林水增收 1805 万元，增长 12.31%，交通运输增收 5089 万元，增长 67.41%。部分专项 转移支付收入同比出现减收，主要原因是：一是上级有关部 门根据中央有关精神，整合压缩专项转移支付，通过一般 性转移支付安排到地方；另一方面是部分项目属一次补助 性质，上一年度已执行完毕，当年不需再安排。 四、2014 年一般公共预算支出情况及重点支出完成情况 全县一般公共预算支出预计完成 201969 万元，比上年 增加 22933 万元，增长 12.81%，完成年度预算数 206445 万 元的 97.8％。 重点支出完成情况。预计 2014 年教育支出 47758 万元， 完成年度预算的 97.4%，增长 11.6%；科学技术支出 1758 万 元，完成年度预算的 100%，增长 11.6%；农林水事务 29207 万元，完成年度预算的 94.6%，增长 11.8%。 五、2014 年政府性基金收支平衡情况 全县政府性基金收入 24192 万元，同比下降 7.15%；政 府性基金支出 20246 万元，同比增长 7.07%，收入和支出相 抵，年终滚存结余 3946 万元。 3 六、2014 年社会保险基金收支平衡情况 2014 年，全县社会保险基金收入 21309 万元，同比增长 15.13%；安排各项社会保险基金支出 18782 万元，同比增长 13.64%。收入和支出相抵，年终滚存结余 13812 万元。 七、2015 年组织财政收入计划 全县组织财政收入计划 47360 万元，比上年完成数增长 4.5%，其中：上划中央收入 19017 万元；上划自治区收入 5572 万元；地方一般公共预算收入 22771 万元。这个收入计划安 排，主要考虑以下几个方面的情况：一是与我县 2015 年经 济社会发展预期目标相符合；二是红水河流域严峻的气候影 响因素逐渐消除，有利于财政收入增收；三是马平高速大化 联线、建丰大桥至大元作业区二级路等重大项目的投资建设 正在组织实施；四是根据《财政部、国家税务总局关于大型 水电企业增值税政策的通知》（财税﹝2014﹞10 号）有关规 定，岩滩电厂增值税实际超过 8%的部分实行即征即退政策， 我县预计退税 5200 万元（其中应退 2014 年 11-12 月份 1200 万元，2015 年 4000 万元） 。另一方面，岩滩电厂二期扩建工 程抵扣增值税进项额 1300 万元等，累计退税和抵扣税额将 达 6500 万元。五是根据工作部署，2015 年将全面推进营业 税改征增值税改革工作，各项不确定的减收因素对组织财政 收入产生持续影响。 八、2015 年一般公共预算总收支安排情况 4 （一）一般公共预算总收入安排情况。全县一般公共预 算总收入计划 163523 万元。其中：地方一般公共预算收入 22771 万元，上级补助收入 133868 万元，预计上年结余 4784 万元，调入资金 2100 万元。 （二）一般公共预算总支出安排情况。全县一般公共预 算总支出安排 163523 万元，比上年年初预算增加 41712 万 元，增长 34.24%,达到 2014 年决算数规模的 81%。其中：一 般公共预算支出 162425 万元；上解支出 1098 万元。当年总 收入与总支出保持平衡。 一般公共预算支出中，投入到与人民群众生活直接相关 的教育、医疗卫生、社会保障和就业、保障性住房、文化等 方面民生资金为 104563 万元，与民生密切相关的农林水事 务、交通运输、节能环保、城乡社区事务等方面资金为 31597 万元，分别占当年一般公共预算支出的 64.4%和 19.5%。根 据党的十八届三中全会的精神及新《预算法》的规定，2015 年重点支出不再同财政收支增长幅度挂钩，各项支出按实际 需要予以统筹安排。 九、2015 年政府性基金收支安排情况 2015 年全县政府性基金收入安排 10146 万元（含上年结 转收入 1846 万元）。其中本年安排 8300 万元各收入项目为： 新型墙体材料专项基金收入 20 万元，政府住房基金收 入 80 万元，城市公用事业附加收入 50 万元, 国有土地收 5 益基金收入 120 万元，农业土地开发资金收入 10 万元，国 有土地使用权出让金收入 8000 万元，城市基础设施配套费 收入 20 万元。 安排政府性基金支出 10146 万元。其中：社会保障和就 业支出（大中型水库移民后期扶持基金支出）25 万元；城乡 社区支出（政府住房基金支出、国有土地使用权出让收入安 排的支出、城市公用事业附加安排的支出、国有土地收益基 金支出、农业土地开发资金支出等）9296 万元；农林水支出 （大中型水库库区基金支出）5 万元；资源勘探电力信息等 支出（新型墙体材料专项基金支出）306 万元；其他支出（彩 票公益金安排的支出、价格调节基金支出）514 万元等。 当年政府性基金收入与支出保持平衡。 十、2015 年社会保险基金收支安排情况 全县社会保险基金收入安排 24987 万元，比上年预算数 增加 3791 万元，增长 17.89%。其中：城乡居民社会养老保 险基金收入 7571 万元，新型农村合作医疗基金收入 17416 万元。 相应安排各项社会保险基金支出 22263 万元，比上年预 算数增加 3249 万元，增长 17.09%。其中：城乡居民基本养 老保险基金支出 5860 万元；新型农村合作医疗基金支出 16403 万元。预计当年收支结余 2724 万元，滚存结余 16536 万元。 6 社会保险基金按规定报自治区人力资源和社会保障厅 以及自治区财政厅审核。 7