关于2015年惠州市本级财政决算草案的报告.doc

市十一届人大常委会第三十六次会议材料 关于 2015 年惠州市本级财政决算草案的报告 惠州市财政局局长 陈国煌 主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 我受市人民政府委托，现就 2015 年惠州市本级财政决算草案报告如下： 2016 年 2 月召开的惠州市第十一届人民代表大会第六次会议审议通过了《惠州市 2015 年预算执 行情况和 2016 年预算草案的报告》 。根据市第十一届人民代表大会第六次会议通过的决议，2015 年市 本级财政决算已按要求正式编成，并经省财政厅审核，报市人民政府审定。 2015 年，全市各级财税部门积极贯彻落实市委、市政府各项决策部署，以及市十一届人大五次会议 关于 2015 年预算草案的审议意见，紧紧围绕“以更好质量更高水平进入珠三角第二梯队”总目标，主动适 应经济发展新常态，发挥财政职能作用，深化财政体制改革，全力落实积极财政政策，促进了“稳增长、 促改革、调结构、惠民生、防风险”目标的实现。在各地各部门的共同努力下，市人大通过的 2015 年预算 案决算情况较好，年终市财政实现了收支平衡。 - 1 - 一、2015 年市本级财政决算情况 （一）一般公共预算。 1. 收入情况。 2015 年市本级一般公共预算总收入 2,758,773 万元，其中：一般公共预算收入 1,186,110 万元， 上级补助收入 277,624 万元，下级上解收入 217,462 万元，上年结转结余 418,800 万元，债务转贷收入 544,374 万元，调入资金 114,403 万元。 市十一届人大五次会议批准的 2015 年市本级地方一般公共预算收入预算数为 1,165,566 万元，实 际执行完成 1,186,110 万元（其中大亚湾开发区上划特定大项目收入 17.9 亿元） ，完成预算的 101.8%， 同比增收 134,314 万元，增长 12.8%。一般公共预算收入中税收收入完成 700,168 万元，占比重 59.0%；非税收入完成 485,942 万元，占比重 41.0%。 主要收入项目完成情况：国内增值税完成 260,426 万元，完成预算的 91.7%；营业税完成 83,484 万元，完成预算的 87.9%；企业所得税完成 68,555 万元，完成预算的 85.1%；个人所得税完成 19,272 万元，完成预算的 102.2%；城市维护建设税完成 98,515 万元，完成预算的 97.4%；土地增值税完成 24,093 万元，完成预算的 83.2%；专项收入完成 60,327 万元，完成预算的 94.4%；行政事业性收费收 入完成 33,820 万元，完成预算的 43.3%。 2. 支出情况。 2015 年市本级一般公共预算总支出完成 2,616,327 万元，其中：一般公共预算支出 1,304,655 万 - 2 - 元，上解支出 134,008 万元，补助下级支出 497,688 万元，债务还本支出 498,736 万元，安排预算稳定 调节基金 181,240 万元。 市十一届人大五次会议批准的 2015 年市本级一般公共预算支出预算数为 1,055,766 万元，实际执 行完成 1,304,655 万元（其中大亚湾开发区特定大项目还贷支出 10.4 亿元），完成预算的 123.6%，比 预算增加 248,889 万元，比上年增支 269,463 万元，增长 26.0%。增支主要原因：一是加快本年预算 及历年结转资金的支出进度，提高财政资金使用效率和效益，大幅度减少年终结转支出；二是在年度 执行中上级财政安排下达转移支付和新增地方债券资金；三是按照省市盘活存量资金的工作部署，通 过收回闲置资金，将资金统筹用于“修路、种树、治水、收入”等经济社会发展亟需资金支持的领域， 尽早尽快地发挥财政资金效用。 主要支出项目完成情况：一般公共服务支出 115,108 万元，完成预算 110.3%；公共安全支出 141,575 万元，完成预算 125%；教育支出 126,461 万元，完成预算 116.6%；社会保障和就业支出 111,432 万元，完成预算 124.7%；医疗卫生支出完成 103,461 万元，完成预算 228.0%；城乡社区事务 支出 182,369 万元，完成预算 59.0%，主要是债务还本支出改由置换债券资金解决，相应腾出资金用 于三环路东段改造、东坡祠重修等项目；交通运输支出 123,861 万元，完成预算 298.2%。 3. 年终结余。 2015 年市本级一般公共预算总收支相抵，根据新预算法、国家和省有关要求，除上级专项资金 以及按结转资金占支出的比重不超过 9%的规定安排结转下年支出外，其余资金全部由市财政收回， - 3 - 用于补充预算稳定调节基金，留待 2016 年预算安排延续性项目、重点项目支出。 经上述结算后，年终滚存结余 142,446 万元，全部结转下年支出，比上年减少 276,365 万元，下 降 66.0%。2015 年财政形成结转的主要原因：一是上年省下达部分专项转移支付资金时间较晚，未能 按正常程序在本财政年度开支。二是基建类、政府采购等项目按照实施进度拨款造成结转。2015 年以 来，市财政积极推动加快项目实施，并按规定及时拨付资金，加大资金盘活和统筹使用力度，促进历 年结转资金尽快发挥效益取得了较好的效果。 （二）政府性基金预算。 1. 收入情况。 2015 年市本级政府性基金预算总收入完成 427,032 万元，其中：基金预算收入 186,315 万元，上年结 余 143,487 万元，上级补助收入 5,790 万元，下级上解收入 288 万元，债券转贷收入 91,152 万元。 市十一届人大五次会议批准的 2015 年市本级政府性基金收入预算数为 517,808 万元，实际执行 完成 186,315 万元，为年度预算的 36.0%。主要是国有土地使用权出让金收入未实现预期收入，执行 到位率较低。 2. 支出情况。 2015 年市本级政府性基金预算总支出完成 392,943 万元，其中：基金预算支出 174,973 万元，补助下 级支出 36,121 万元，上解上级支出 6,294 万元，债务还本支出 61,152 万元，调出资金 114,403 万元。 市十一届人大五次会议批准的 2015 年市本级政府性基金预算支出数为 498,915 万元，主要受国 - 4 - 土出让收入不及预算的影响，实际执行完成 174,973 万元，为年度预算的 35.1%。 3. 年终结余。 按照政府性基金以收定支的原则，市财政根据各基金项目收入的情况，对支出进行调整：收入短 收的，相应压减支出；收入超收的，资金结转下一年度安排使用，并依据上级清理盘活存量资金的规 定，每一项政府性基金结转资金规模不超过该项基金当年收入的 30%，超出部分补充预算稳定调节基 金。2015 年市本级基金预算总收支相抵，年终滚存结余 34,089 万元，结转下年使用。 （三）国有资本经营预算。 2015 年度市本级国有资本经营总收入 3,715 万元。其中：国有资本经营收入 2,567 万元，为年度 预算 102.7%；上年结余 1,148 万元。2015 年度市本级国有资本经营支出 1,121 万元，为年度预算 37.3%。主要是企业利润收入于年末缴库，相应延缓了支出。收支相抵，年终结余 2,594 万元。 （四）全市社会保险基金预算。 2015 年全市社会保险基金收入完成 1,487,611 万元，为年度预算的 118.3%；社会保险基金支出完 成 824,810 万元，为年度预算的 103.9%。收支相抵，年终结余 2,816,404 万元。 （五）经批准举借债务情况。 经市十一届人大常委会第三十一次会议审议批准，2015 年我市的地方政府债务余额限额为 608.9 亿元，其中，市直限额 297 亿元。经初步统计，2015 年末全市地方政府债务（政府负有偿还责任的债 务）余额 574.2 亿元，其中，市直政府债务余额 289 亿元。目前省财政厅正在汇总审核各市截至 2015 - 5 - 年末的实际债务统计情况，尚未最终批复确定。按照相关的管理规定，我市及市直截至 2015 年 12 月 31 日的债务情况，将依据省财政厅批复，另行向市人大常委会报告。 二、省批复市本级 2015 年财政总决算的情况 省财政厅已以粤财预〔2016〕244 号文批复我市 2015 年财政总决算，批复数与我市原报相关数据 均相一致。市本级 2015 年财政总决算批复情况如下： （一）一般公共预算。 1. 市本级一般公共预算总收入原为 2,758,773 万元，省批复决算确定为 2,758,773 万元，其中市 本级一般公共财政预算收入 1,186,110 万元。 2. 市本级财政总支出原为 2,616,327 万元，省批复决算确定为 2,616,327 万元，其中市本级公共财政 预算支出 1,304,655 万元。 3. 省批复决算收支相抵后，市本级年终滚存结余 142,446 万元。 （二）政府性基金预算。 1. 市本级基金预算总收入原为 427,032 万元，省批复决算确定为 427,032 万元，其中基金预算收 入 186,315 万元。 2. 市本级基金预算总支出原为 392,943 万元，省批复决算确定为 392,943 万元，其中基金预算支 出 174,973 万元。 3. 省批复决算收支相抵后，市本级基金预算年终滚存结余 34,089 万元。 - 6 - 三、上划中央、省收入完成情况 2015 年市本级上划中央收入 600,888 万元，其中：（1）上划“两税”收入 409,866 万元，同比增收 44,310 万元，增长 12.1%；（2）上划所得税收入 191,022 万元，同比减收 66,016 万元，减少 25.7%。 上划省“四税”收入 172,688 万元，同比减收 38,129 万元，减少 18.1%。 四、2015 年全市财政总决算汇编情况 2015 年，在各级人大及其常委会的监督支持下，全市各级政府和财政部门认真执行人大批准的预算， 全市财政实现了收支平衡。 （一）一般公共预算收支情况。 根据汇编的决算，2015 年全市一般公共预算总收入完成 6,993,265 万元，其中：一般公共预算收 入 3,400,183 万元，完成市代编预算的 100.1%，增长 13.1%；上级补助收入 1,255,585 万元，上年结余 889,975 万元，债务转贷收入 1,128,080 万元，调入预算稳定调节基金 36,698 万元，调入资金 282,744 万元。 2015 年全市一般公共预算总支出完成 6,412,973 万元，其中：一般公共预算支出 4,860,668 万元， 完成市代编预算的 116.4%，增长 30.3%；上解上级支出 227,146 万元，债务还本支出 1,025,357 万元， 安排预算稳定调节基金 299,802 万元。 全市一般公共预算总收支相抵，年终结余 580,292 万元，全部结转下年支出。形成结转的主要原 因：一是部分项目按政府采购、基建进度拨款，随项目实施情况办理结转。二是上级下达部分专项转 - 7 - 移支付资金时间较晚，未能在本财政年度执行完毕。 （二）基金预算收支情况。 2015 年全市基金预算总收入完成 1,498,745 万元，其中：基金预算收入 785,175 万元，上年结余 503,095 万元，上级补助收入 81,975 万元，债务转贷收入 128,500 万元。 2015 年全市基金预算总支出完成 1,257,696 万元，其中：基金预算支出 870,158 万元，债务还本 支出 98,500 万元，上解上级支出 6,294 万元，调出资金 282,744 万元。 2015 年全市基金预算总收支相抵，年终结余 241,049 万元。 （三）国有资本经营预算收支情况。 2015 年全市国有资本经营预算总收入完成 4,260 万元，其中：国有资本经营预算收入 3,112 万元， 上年结余 1,148 万元。国有资本经营预算支出 1,321 万元。收支相抵，年终结余 2,939 万元。 五、落实市人大预算决议及代表建议有关情况 市十一届人大五次会议的人大代表在审议 2015 年预算草案的过程中提出了许多宝贵的意见建议， 包括促进经济发展、提高收入质量、优化支出结构、加大民生投入、强化预算约束、加强预算监督等 内容。2015 年市财政局承办人大代表建议共 64 件，其中主办件 1 件，会办件 63 件。 市财政局对市人大代表和市人大提出的 2015 年预算草案等各项意见建议高度重视，及时梳理归 纳，认真研究落实，狠抓跟踪问效，并以此促进财政事业的改革和发展。 对市人大代表提出《关于推进清水治污建设美丽乡村的议案》等 7 个议案（已合并为 1 件议案） ， - 8 - 市财政采取多种措施全力推进“美丽乡村·清水治污”工作，出台《惠州市镇级污水处理厂主干收集管网 设施建设市级财政资金补助方案》 （惠市环〔2016〕1 号） ， 《惠州市农村生活污水处理设施建设资金补 助方案》、《惠州市农村生活污水处理设施运行维护资金补助方案》 （惠市环〔2015〕158 号）等资金保 障方案，按照“政府主导、多元投入”的原则，加大资金投入，确保工作顺利推进。 对市人大代表提出并由市财政局主办《关于请求理顺市与惠城区财税体制》的建议，2015 年已印发 实施了《惠州市人民政府办公室关于印发惠州市对惠城区第二轮财政管理体制改革实施方案的通知》 （惠 府办〔2015〕30 号） ，在新体制中加大了市的放权让利力度，较大幅度提高了惠城区收入分成比例，有效 调动惠城区发展经济、壮大实力的积极性，共同推动城区经济社会发展提质增速。 （一）充分发挥财政职能作用，服务经济发展。 全市各级财税部门从稳增长、增信心的大局出发，努力克服经济下行压力，认真贯彻积极的财政 政策，充分发挥财政资金的导向和杠杆作用，促进经济平稳健康发展，夯实财政收入增长的经济基础。 一是市财政印发实施《2015 年市级财政支持稳增长政策措施》（惠财预〔2015〕88 号），统筹安 排稳增长资金和减免税费共约 106 亿元，通过扩大财政投资、深化财税体制改革、加快资金拨付进度， 增强我市发展的内生动力和后劲。2015 年全市财政纳入 GDP 考核的 8 项支出完成 370.12 亿元，增长 23.6%。 二是大力支持创新驱动发展，加大对环大亚湾新区和潼湖生态智慧区两大战略平台政策倾斜力度， 在积极争取上级财政政策支持的同时，市财政安排财政资金 2.5 亿元，加快两大平台建设；全年全市 - 9 - 科学技术支出达到 19.8 亿元，其中信利 4.5 代 AMOLED 项目专项扶持资金投入 2.21 亿元，有力推动 了企业转型升级和产业结构调整。 三是落实扶持实体经济发展的“惠 28 条”、促进民营经济发展的“惠 42 条”等优惠政策，落实小型微利 企业税收优惠政策及高新技术企业减税、伊利项目税收优惠、惠州机场航线补贴、港口集装箱补贴等优 惠政策，落实 2015 年免征 38 项涉企行政事业性收费市级收入，并返还 50%的 2014 年该类收费，切实减 轻企业负担。 四是积极推广 PPP 模式，推动省道 S120 等项目开展试点，逐步建立制度完备、运行规范、效益良好、 监督有力的 PPP 模式管理制度体系，吸引社会资本投入参与提供公共产品和公共服务。 （二）进一步优化财政支出结构，优先保障民生。 严格贯彻落实中央八项规定及《党政机关厉行节约反对铺张浪费条例》 ，对“三公”经费开支严格把关， 从严控制一般性支出。2015 年市本级“三公”经费支出 1.25 亿元，比上年略减（减少 160 万元） ，其中：因 公出国（境）费用 382 万元，公务接待费 5,288 万元，公务用车购置费 898 万元，公务用车运行费维护费 5,946 万元，发挥财政在源头上反对铺张浪费、履行节约的作用，为重点项目和民生支出腾出财力空间。 坚持将市级新增财力的 75%，县级新增财力的 60%以上投入民生，提高民生服务水平，2015 年全市民生 支出 338.3 亿元，同比增加 77.34 亿元，增长 30%，增幅比去年高 14 个百分点，民生支出占一般公共预 算支出比重的 70%。2015 年全市基本公共服务均等化综合支出 209.91 亿元，同比增支 49.68 亿元，增长 31%。2015 年市十件民生实事共有 61 个具体项目，资金计划总投资额 147.4 亿元，年度财政等各种渠道 - 10 - 资金计划投资额为 86.5 亿元，其中，截至 2015 年 12 月底，各级财政已落实资金 52.3 亿元，已拨付 44.65 亿元，资金拨付与项目实施进度相匹配。同时，各级财政加快省十件民生实事资金的拨付进度，全年全 市落实省十件民生实事资金支出 31.26 亿元，完成年度计划的 104%。 （三）认真贯彻实施预算法，切实提高依法理财水平。 2015 年是实施新预算法的第一年。我们严格落实预算法各项要求，增强预算法治意识，把预算法作 为预算管理的基本遵循，深入推进法治财政建设，依法理财，用法治引领和推进预算管理改革。 一是不断完善全口径预算体系，推进预算体系的统筹协调，将地方教育附加等 7 项政府性基金按 规定转列一般公共预算。 二是深化部门预算编制管理改革，推行零基预算，将上级提前下达的转移支付资金编入年初预算， 压缩代编预算规模，细化预算编制，将支出项目细化到末级科目，提高预算编制的科学性和准确性。 三是依法严格预算执行，坚持先有预算后有支出的原则，强化预算刚性约束，控制预算追加，规 范预算调整程序，加强财政运行分析监控，及时向市委、市政府和市人大报告预算执行情况。 四是提高预算支出均衡性和时效性，加快预算下达，强化预算部门使用资金的主体责任，督促和 指导预算部门加快支出进度，及早发挥财政资金效益，建立对县（区）财政支出预算执行通报制度， 促进我市财政支出进度与序时进度相适应。 五是建立清理盘活存量资金工作机制，控制结转资金规模，2015 年市财政按政策共盘活财政存 量资金约 12.8 亿元，统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。 - 11 - 六是全面推进预决算信息公开，市财政局印发实施《关于 2015 年惠州市本级部门预算公开范本 的通知》（惠财预〔2015〕45 号），首次对市级部门预算公开时间和公开格式、公开程序、公开载体进 行了统一，推动预算公开常态化、规范化和法制化。 七是加强专项资金监管，全力打造财政专项资金管理平台，实现财政专项资金一张网审批、一张网 分配、一张网公开和一张网监管；制定《惠州市农村财务监管平台建设指南》 ，做好农村财务监管平台建 设工作；完善绩效评价体系，2015 年选取“生活污水设施以奖代补资金”等 23 个涉及民生、社会关注度较 高的财政支出项目开展第三方评价，突出对民生领域重点项目的绩效考评。 主任、各位副主任、秘书长、各位委员，2016 年作为“十三五”开局之年，进一步做好财政工作， 对于全面落实我市率先全面建成小康社会决胜阶段各项部署，促进“以更好质量更高水平进入珠三角 第二梯队”总目标的实现具有重要意义。 今年以来，经济财政总体运行平稳。据快报统计，1-7 月全市一般公共预算收入完成 209.4 亿元， 增长 10.1%，按营改增同口径对比增长 11.9%；一般公共预算支出完成 255.9 亿元，增长 10.6%。市本 级一般公共预算收入完成 66.7 亿元，同比增长 7.4%；一般公共预算支出完成 65.0 亿元，增长 12.1%。 在经济下行压力仍然较大的情况下，叠加受供给侧降成本减免税费、调整增值税收入划分等财政分配 体制改革等减收因素影响，要实现全年预算目标需要付出较大努力。 下来，我们将在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，强化责任担当， 积极主动作为，发挥财政政策促进经济社会发展的调控作用，着力推进供给侧结构性改革，继续依法 - 12 - 依规组织收入，提升财政保障能力，加强财政支出管理，保工资、保运转、保重点，加快落实财税体 制改革，不断完善财政管理机制，加强地方债务管理，防范财政风险，为实现我市“十三五”经济社会 发展良好开局作出积极贡献。 以上报告，请予审议。 附件：1. 2015 年惠州市本级一般公共财政预算收入执行情况表 2. 2015 年惠州市本级一般公共财政预算支出执行情况表 3. 2015 年惠州市本级一般公共预算支出决算功能分类表 4. 2015 年惠州市本级一般公共预算支出决算经济分类表 5. 2015 年惠州市本级政府性基金预算收支执行情况表 6. 2015 年惠州市本级国有资本经营预算执行情况表 7. 2015 年惠州市社保基金预算收支执行情况表 2016 年 8 月 22 日 - 13 -