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附2 商业保险公司绩效评价办法有关说明 一、绩效评价基础数据调整 商业保险公司发生客观调整事项，相应调整以下绩效评 价指标： （一）利润发生变动时，相应调整经济增加值率、综合 费用利润率、人工成本利润率、人均净利润、净资产收益率、 （国有）资本保值增值率等； （二）资产发生变动时，相应调整经济增加值率、综合 偿付能力充足率、基本情景流动性覆盖率、资产减值准备与 总资产比例、（国有）资本保值增值率、净资产收益率等。 二、行业标准值测算方法 （一）被剔除的商业保险公司数据主要包括： 1.根据评价指标的经济特性，不符合计算模型需要的数 据，如计算相对值时分母为负数的数据； 2.相关指标与正常商业保险公司相差很大，如正处于停 业、托管或业务清算状态的商业保险公司数据； 3.期初数或上年数不完整的商业保险公司数据。 1 （二）依据所建样本库中商业保险公司的数据，财政部 采用分段平均法测算每项指标的标准值。具体步骤包括： 1.对测算样本的指标按照实际值从大到小（对于逆向指 标，从小到大）进行排序； 2.将排好序的样本划分为六段，前 25%的样本数据为第 一段，前 50%的样本数据为第二段，全部样本数据作为第 三段，后 60%的样本数据为第四段，后 40%的样本数据为 第五段，后 20%的样本数据为第六段； 3.计算每一段样本指标的平均值，并将六段指标的平均 值分别作为该指标的“优秀值”、“良好值”、“中等值”、“较 低值”、“较差值”、“极差值”，对应六档评价标准的标准系 数分别为 1.0、0.8、0.6、0.4、0.2、0。 （三）服务国家发展目标和实体经济类指标对应的业务 浮动系数和综合赔付率对标基准值，由财政部综合考虑保险 行业经营发展情况，每年与行业标准值一同印发。 三、历史标准值测算方法 依据商业保险公司提供的前 5 年基础数据，财政部和省 级财政部门对正向指标、逆向指标测算历史标准值。具体步 骤包括： （一）计算指标前 5 年数据的最低值、平均值和最高值。 （二）对于前 5 年数据的最低值、平均值和最高值，通 过上浮或下浮一定比例，将正向指标和逆向指标分别划分为 2 以下六档： 1.正向指标中，第一档按前 5 年最低值下浮 20%、第 二档按前 5 年最低值下浮 10%、第三档按前 5 年最低值、 第四档按前 5 年平均值、第五档按前 5 年最高值、第六档按 前 5 年最高值上浮 10%取值； 2.逆向指标中，第一档按前 5 年最高值上浮 20%、第 二档按前 5 年最高值上浮 10%、第三档按前 5 年最高值、 第四档按前 5 年平均值、第五档按前 5 年最低值、第六档按 前 5 年最低值下浮 10%取值。 （三）正向指标和逆向指标中的第六档至第一档分别作 为该指标的“优秀值”、“良好值”、“中等值”、“较低值”、“较 差值”、“极差值”，对应六档评价标准的标准系数分别为 1.0、 0.8、0.6、0.4、0.2、0。 （四）对于难以获取前 5 年数据的指标，可选取最近 5 年内可获取的年度数据，按上述步骤计算标准值。 四、综合评价计分方法 对采用行业对标和历史对标进行综合评价的绩效评价 指标，具体计分步骤包括： （一）按照上述行业对标和历史对标的标准值测算方 法，分别测算绩效评价指标标准值。 （二）将商业保险公司调整后的绩效评价指标实际值对 照商业保险公司所处标准值，分别计算行业对标和历史对标 3 的指标得分。 （三）按照行业对标 90%和历史对标 10%权重设置， 计算绩效评价指标综合评价得分。 五、绩效评价加减分事项 （一）商业保险公司在贯彻落实党中央、国务院关于服 务实体经济、防控金融风险、深化金融改革相关决策部署方 面积极有力、精准到位、措施得当的，根据党中央、国务院 通报表扬、表彰情况等，给予 1-5 分加分。 （二）对商业保险公司评价期间发生的下列不良事项， 经核实后，予以降级或 1-5 分扣分。 1.风险事件扣分或降级：商业保险公司（含子公司）及 其负责人发生属于当期责任的重大违法违纪案件、重大资产 损失事项，造成重大不利社会影响的，根据影响程度和相关 部门的处理处罚情况扣 1-5 分，情节严重的，下调评价级别； 正常的资产减值准备计提不在此列； 2.违规处罚扣分：商业保险公司（含子公司）违反有关 监管规定或财政财务、公司治理规定，或违规经营分红险、 万能险、投连险等投资型保险、误导消费者投保，造成重大 不良影响、发生重大处理处罚行为的，根据影响程度和相关 部门的处理处罚情况扣 1-5 分； 3.信息质量问题扣分或降级：商业保险公司不按照规定 提供评价基础信息，或提供虚假基础信息，根据相关部门的 4 处理处罚情况扣 1-5 分，情节严重的，下调评价级别； 商业保险公司财务快报与财务决算报表相比净利润数 值变动幅度超过 10％扣 1 分，超过 15％扣 1.5 分，超过 20％扣 2 分，超过 25％扣 2.5 分，超过 30％扣 3 分； 4.无序设立子公司扣分：商业保险公司违反有关监管规 定盲目无序新设具有投资决策权的三级以上（计算层级时不 含特殊目的载体〔SPV〕）子公司的，根据设立情况扣 1-5 分； 5.落实国家政策不力扣分：在贯彻落实党中央、国务院 关于服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革相关决策 部署方面，存在落实不力情况的，根据相关部门的处理情况 扣 1-5 分，并按违规行为情节轻重追究相关单位及当事人责 任。 六、分档分级分数线 商业保险公司绩效评价结果以 80、65、50、40 分作 为分档分数线，各档次和各级别的划分标准如下： （一）评价得分达到 80 分以上（含 80 分）的评价档 次为优（A），在此基础上划分为 3 个级别，分别为：AAA≥95 分；95 分＞AA≥85 分；85 分＞A≥80 分。 （二）评价得分达到 65 分以上（含 65 分）不足 80 分 的评价档次为良（B），在此基础上划分为 3 个级别，分别为： 80 分＞BBB≥75 分；75 分＞BB≥70 分；70 分＞B≥65 5 分。 （三）评价得分达到 50 分以上（含 50 分）不足 65 分 的评价档次为中（C） ，在此基础上划分为 2 个级别，分别为： 65 分＞CC≥60 分；60 分＞C≥50 分。 （四）评价得分在 40 分以上（含 40 分）不足 50 分的 评价档次为低（D） 。 （五）评价得分在 40 分以下的评价档次为差（E）。 6