2021年度“雨露计划”绩效评价报告 .pdf

关于 2021 年度“雨露计划”职业教育补助 项目绩效评价报告 项目名称：2021 年度“雨露计划”职业教育补助项目 主管部门：宝鸡市渭滨区乡村振兴局 评价机构：陕西博锐特项目管理有限公司 2021 年 12 月 关于 2021 年度“雨露计划”职业教育补助项目 绩效评价报告 渭滨区财政局： 根据财政部《财政支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10 号）、 宝鸡市《全面实施预算绩效管理实施方案》（宝字〔2019〕78 号）文 件规定，按照渭滨区财政局《关于进一步做好 2021 年预算绩效管理工 作的通知》（宝渭财发〔2021〕29 号）的安排等相关文件精神，遵循 “科学性、规范性、客观性和公正性”的原则，我公司受渭滨区财政 局委托,我们对 2021 年度“雨露计划”职业教育补助项目进行了绩效 评价。现将绩效评价情况报告如下： 一、项目概况 （一）项目立项与计划 按照市人社局、市乡村振兴局《转发省人社厅、省乡村振兴办<关 于进一步加强技工院校建档立卡家庭学生雨露计划工作的通知>》，渭 滨区财政局向渭滨区乡村振兴局拨付 111 万元全部用于“雨露计划” 的职业教育补助资金。 （二）项目实施情况 截止 2021 年 12 月，渭滨区乡村振兴局已经将 103.65 万元“雨露 计划”的教育补助资金及时、全额的拨付给渭滨区中高职、技工院校 就读的建档立卡家庭 225 名家庭学生。区人社局 7.35 元全额的拨付给 渭滨区技工院校 20 名家庭学生. 二、项目绩效评价依据 （一）本次绩效考评工作根据财政部《财政支出绩效评价管理办 法》（财预〔2020〕10 号）、宝鸡市《全面实施预算绩效管理实施方 案》（宝字〔2019〕78 号）、市财政局《关于开展 2020 年预算绩效管 理工作的通知》（宝市财办检〔2020〕16 号）、渭滨区财政局《关于 进一步做好 2021 年预算绩效管理工作的通知》（宝渭财发〔2021〕29 号）、区乡村振兴局、区财政局《关于下达 2021 年财政衔接推进乡村 振兴补助资金项目计划的通知》（宝渭振兴发〔2021〕1 号)相关部门 和单位按照绩效评价工作要求提供的资料、评价工作人员通过现场调 查、核实等获得的资料等。 （二）评价组织工作 1、根据渭滨区财政局委托，陕西博锐特项目管理有限公司负责绩 效评价工作的具体组织实施。2021 年 12 月 30 日一天时间，我公司的 相关专家和渭滨区财政局负责项目的工作人员一起到相关单位认真收 集大量高质量和准确可靠的评价依据。 2、通过对 2021 年度“雨露计划”职业教育补助项目的了解，我 们组建了绩效考评工作组，采取项目区主管部门介绍情况与绩效评价 工作组现场评价相结合的方法，充分听取相关部门意见后，得出绩效 评价结果，撰写绩效评价报告。 （三）评价方法及标准 本次评价遵循科学规范、公正公开、绩效相关的原则，评价工 作组从项目决策、过程、成本、产出、效益、满意度 6 个一级指标、13 个二级指标、20 个三级指标对项目拨款进行了综合评价，经评价组收 集数据现场核实、查阅资料和综合分析，2021 年渭滨区“雨露计划” 职业教育补助项目支出预算立项程序规范，绩效目标设定较为科学合 理，资金拨付到位及时，资金投入与实际需求相符，财务管理制度健 全，绩效评分为 96 分，评价结果为“ 优”。 表一 项目财政拨款综合评分一览表 一级指标 评价得分 得分等级 决策（12 分） 12 分 优 过程（13 分） 13 分 优 成本（16 分） 16 分 优 产出（25 分） 25 分 优 效益（24 分） 20 分 优 满意度（10 分） 10 分 优 96 分 优 合 计 三、绩效评价指标分析 （一）项目决策 从项目目标和决策过程两方面进行评价： 项目实施单位建立了领导小组，制定了项目实施方案和管理制 度，明确了项目实施的目标和内容、决策依据、决策程序、项目组 织实施及督导考核办法，各方面工作都完成较好。具体得分详见下 表： 表二 项目决策得分一览表 一级指标 二级指标 项目立项 决策（12 分） 绩效目标 资金投入 合计 1.项目立项方面。 三级指标 分值 得分 立项依据充分性 2.5 2.5 立项程序规范性 1.5 1.5 绩效目标合理性 2 2 绩效目标明确性 3 2 预算编制科学性 2 2 资金分配合理性 1 1 12 12 2021 年度“雨露计划”职业教育补助项目立项依据充分，程 序规范，项目管理制度及专项资金管理制度健全性方面进行评价， 整体情况优秀。 2.项目绩效目标。 2021 年度“雨露计划”职业教育补助项目设立了明确的绩效 目标，并按要求进行了申报审核，无论是产出指标、效益指标还是 满意度指标，都较好的达到了预期目的。 3.资金投入情况。 2021 年度“雨露计划”职业教育补助项目资金按照渭滨区财 政局项目管理相关制度规定执行，建立分工科学、主体明确、职责 具体、权责统一、环节简化、程序规范、效率保证、监督到位、制 约有力的管理机制和办法，使得该项目预算编制科学，资金分配合 理。 （二）过程 项目过程指标从资金管理和组织实施两个方面进行评价（具体 得分详见下表）。 表三 项目过程得分一览表 一级指标 二级指标 资金管理 过程（13 分） 组织实施 合计 三级指标 分值 得分 资金到位率 2 2 预算执行率 4 4 资金使用合规性 4 4 管理制度健全性 1 1 制度执行有效性 2 2 13 13 （1）资金管理方面，2021 年度“雨露计划”职业教育补助项 目在实施过程中制定了相关业务管理制度，且项目的支出资料及手 续较完整。 （2）资金管理方面，针对 2021 年度“雨露计划”职业教育补 助项目制定了专项资金管理办法、资金拨付审批程序符合相关法 律法规、资金使用合理，无挤占、截留等情况。 （三）成本 项目成本指标从经济成本、社会成本、生态环境成本三个方面 进行评价（具体得分详见下表）。 表四 项目成本得分一览表 一级指标 二级指标 三级指标 分值 得分 经济成本 单位成本或分项成本 节约率 6 6 社会成本 社会发展负作用 5 5 生态环境成本 自然生态环境负作用 5 5 16 16 成本（16 分） 合计 渭滨区 2021 年度“雨露计划”职业教育补助项目严格按照 1500 元/人/学期的标准向 225 名建档立卡家庭学生发放。 （四）产出 项目产出指标按产出数量、产出质量、产出时效指标 3 项指标 进行评价（具体得分详见下表）。 表五 项目产出得分一览表 一级指标 产出（25 分） 二级指标 三级指标 分值 得分 产出数量 实际完成率 10 10 产出质量 质量达标率 10 10 产出时效 完成及时性 5 5 25 25 合计 2021 年度“雨露计划”职业教育补助项目指标金额 111 万元， 实际总支出 111 万元，结余 0.00 余额。项目产出总分为 25 分，实 际得分为 25 分。 评价组认为，2021 年度“雨露计划”教育补助资金项目能按 计划完成，截止目前，已全部完成了计划规定的目标任务，完成率 100%，及时率 100%。 （五）效益 本项目效益具体分为社会效益、可持续影响、满意度 3 项指标 进行评价（具体得分详见下表）。 表六 项目效益得分一览表 一级指标 效益（24 分） 满意度（10 分） 二级指标 三级指标 分值 得分 社会效益 12 10 可持续影响 12 10 服务对象认可程度 10 10 34 30 项目效益 服务对象满意度 合计 （1）社会效益方面，“雨露计划”职业教育补助项目的开展 切实减轻了农村家庭的经济负担， 促进了学生就读职业教育的热情。 对教育的公平性及人口文化素质的提高奠定了坚实的基础，加快和 促进了农村建设，赢得了较好的社会声誉。 （2）可持续影响方面，“雨露计划”职业教育补助项目的实 施为学生树立了正确的求助观和价值观，培养了学生乐观向上的人 生态度，更好地适应了社会的压力和挑战。 四、综合考评情况及考评结论 2021 年度“雨露计划”职业教育补助项目实施符合国家、省、 市、区相关政策精神，决策准确，管理规范，资金到位及时，使用 合理。结合信息采集及问卷调查情况，经评价组认真评价。本次评 价总分 100 分，综合实际得分为 96 分。总体评价为“优”。 五、存在的问题 1、“雨露计划”职业教育补助项目在宣传力度方面不够大， 导致有部分学生和家长并不了解这项补助政策。 六、有关建议 1、加强“雨露计划”职业教育补助项目的政策宣传力度，提 高本地学生的就学率。力争专项资金合理、规范、高效的使用，确 保项目实施见到实效，真正让财政专项资金发挥出作用。 附表一：2021 年度“雨露计划”教育补助资金项目绩效评价指标体系 附表二：2021 年度“雨露计划”教育补助资金学生名单 附表三：2021 年度“雨露计划”教育补助资金学生详细资料 2021 年 12 月 2021 年度渭滨区“雨露计划”职业教育补助项目绩效评价指标表 一级指标 二级指 标 三级指标分 值权重 三级指标评 价得分 立项依据充 分性 评价要点： ①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展 规划和相关政策（0.5 分）； ②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求 （0.5 分）； ③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履 职所需（0.5 分）； ④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、 地方事权支出责任划分原则（0.5 分）； ⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项 目重复（0.5 分）。 2.5 2.5 立项程序规 范性 评价要点： ①项目是否按照规定的程序申请设立（0.5 分）； ②审批文件、材料是否符合相关要求（0.5 分）； ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、 风险评估、绩效评估、集体决策（0.5 分）。 1.5 1.5 2 2 3 3 三级指标 三级指标评分标准 项目立 项 决策 (12 分) 绩效目标合 理性 绩效目 标 绩效目标明 确性 评价要点： ①项目是否有绩效目标（0.5 分）； ②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性 （0.5 分）； ③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水 平（0.5 分）； ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配 （0.5 分）。 评价要点： ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标 （1 分）； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现（1 分）；③是否与项目目标任务数或计划数相对应 （1 分）。 三级指标计划 值 三级指标完成 值 扣分原因 预算编制科 学性 评价要点： ①预算编制是否经过科学论证（0.5 分）； ②预算内容与项目内容是否匹配（0.5 分）； ③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制 （0.5 分）； ④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务 相匹配（0.5 分）。 2 2 资金分配合 理性 评价要点： ①预算资金分配依据是否充分（0.5 分）； ②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际 是否相适应（0.5 分）。 1 1 资金到位率 评价要点： 资资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。 评分标准： 资金到位率小于 60%不得分；大于等于 60%的按超过 的比重赋分，得分=（资金到位率-60%）/（1-60%） ×指标分值。。 2 2 4 4 4 4 资金投 入 资金管 理 预算执行率 过 程 （13 分） 资金管 理 资金使用合 规性 计算公式： 预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）× 100%。 评分标准： 项目完成，且预算执行率控制在年度预算规模之内 的，得满分；项目尚未完成，预算执行率小于 100% 且大于等于 60%的按比例得分，预算执行率小于 60% 的不得分。 评价要点： ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关 专项资金管理办法的规定（0.5 分）； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续（0.5 分）； ③是否符合项目预算批复或合同规定的用途（0.5 分）； ④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况 （2.5 分）。 管理制度健 全性 评价要点： ①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度 （0.5 分）； ②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整（0.5 分）。 1 1 制度执行有 效性 评价要点： ①是否遵守相关法律法规和相关管理规定（0.5 分）； ②项目调整及支出调整手续是否完备（0.5 分）； ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐 全并及时归档（0.5 分)； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是 否落实到位（0.5 分)。 2 2 单位成本或 分项成本节 约率 成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本] ×100%。 评分标准： 成本节约率小于≦0 不得分；大于等于 10%的按超过 的比重赋分，得分=（成本节约率-10%）/（1-10%） ×指标分值。 6 6 社会发展负 作用 可量化的按比例赋分，并设置及格门槛。 确实无法量化的按评判等级赋分，分为基本达成预 期控制目标、部分实现预期控制目标、实现预期控 制目标程度较低三个档次，并分别按照该指标对应 分值区间 100%-80%（含）、80%-60%（含）、60%-0% 合理确定分值。 5 5 自然生态环 境负作用 可量化的按比例赋分，并设置及格门槛。 确实无法量化的按评判等级赋分，分为基本达成目 标、部分实现目标、实现目标程度较低三个档次， 并分别按照该指标对应分值区间 100%-80%（含）、 80%-60%（含）、60%-0%合理确定分值。 5 5 组织实 施 经 济 成 本 成本（16 分） 社 会 成 本 生 态 环 境成本 实际完成率 计算公式： 实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。 评分标准： 实际完成率小于 60%不得分；大于等于 60%的按超过 的比重赋分，得分=（实际完成率-60%）/（1-60%） ×指标分值。 10 10 产出质 量 质量达标率 计算公式： 质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）× 100%。 评分标准： 质量达标率小于 60%不得分；大于等于 60%的按超过 的比重赋分，得分=（质量达标率-60%）/（1-60%） ×指标分值。 10 10 产出时 效 完成及时性 基本达成目标得 4（含）-5 分；部分实现目标得 3 （含）-4 分；实现目标程度较低得 0-3 分。 5 5 社会效益 ①达到全部预期指标，效益突出的得（12 分）； ②达到全部预期指标，效益较为明显得（10 分） ③部分达成年度指标并具有一定效果得（6 分）； ④部分达成年度指标但效果较差的（2 分）； ⑤未完成任务不得分。 12 10 可持续影响 ①.项目后续运行及成效发挥是否能推动地方建设 高质量发展 具有可持续发展性得 12 分， ②有一定可持续性发展得 10 分， ③不具有可持续性发展得 0 分 12 10 满意度 得到 5 个 A 得 10 分，得到 3 个 A 得 6 分，得到 1 个 A 得 2 分，得到 0 个 A 得 0 分 10 10 100 96 产出数 量 产 出 （25 分） 效 益 （24 分） 满意度 （10 分） 合计 项目效 益 服务对 象满意 度