州公路管理局小汽车修理厂2021年部门决算编制说明.docx

2021 年度 四川省凉山州公路管理局 小汽车修理厂部门决算 (编制说明) 1 目录 公开时间：2022 年 8 月 29 日 第一部分 部门概况 一、基本职能及主要工作 二、机构设置 第二部分 2021 年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 二、收入决算情况说明 三、支出决算情况说明 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 八、政府性基金预算支出决算情况说明 九、国有资本经营预算支出决算情况说明 十、其他重要事项的情况说明 第三部分 名词解释 第四部分 附件 第五部分 附表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、财政拨款支出决算明细表 六、一般公共预算财政拨款支出决算表 七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 2 十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 (注：请部门根据实际注明页码) 3 第一部分 部门概况 一、基本职能及主要工作 （一）主要职能:各类汽车及筑路机械的维修。 （二）2021 年重点工作完成情况：本单位没有开展业 务，常年没有主营业务收入。 二、机构设置 本单位为独立核算机构。 4 第二部分 2021 年度部门决算情况说明 一、 收入支出决算总体情况说明 2021 年度收、支总计 679.55 万元。与 2020 年相比， 收、支总计各增加 44.19、51.17 万元，收入增长 16%、支 出增长 16.59%。主要变动原因是工资增加。 收入支出情况（万元） 400 350 300 250 200 2021 年 150 2020 年 100 50 0 2021 年 收 入 2020 年 收 入 2021 年 支 出 2020 年 支 出 二、 收入决算情况说明 2021 年本年收入合计 319.99 万元，其中：一般公共预 算财政拨款收入 319.93 万元，占 99.98%；政府性基金预算 财政拨款收入 0 万元，占 0%；国有资本经营预算财政拨款 收入 0 万元，占 0%；事业收入 0 万元，占 0%；经营收入 0.06 万元，占 0.02%；附属单位上缴收入 0 万元，占 0%； 其他收入 0 万元，占 0%。 5 收入决算 经营收入 general 一般公共 预算收入 general 三、 支出决算情况说明 2021 年本年支出合计 359.56 万元，其中：基本支出 319.93 万元，占 88.97%；项目支出 0 万元，占 0%；上缴上 级支出 0 万元，占 0%；经营支出 39.63 万元，占 11.03%； 对附属单位补助支出 0 万元，占 0%。 支出决算 general general 基本支出 经营支出 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 6 2021 年财政拨款收、支总计 639.86 万元。与 2020 年 相比，财政拨款收、支总计各增加 61.7 万元，增长 23.89%。 主要变动原因是工资增加。 财政拨款收支情况（万元） 400 300 200 2021 年 2020 年 100 0 2021 年财政拨款收入 2020 年财政拨款收入 2021 年财政拨款支出 2020 年财政拨款支出 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 2021 年一般公共预算财政拨款支出 319.93 万元，占本 年支出合计的 88.97%。与 2020 年相比，一般公共预算财政 拨款增加 61.7 万元，增长 23.89%。主要变动原因是工资增 加。 一般公共预算支出 400 200 系列 1 系列 2 0 2021 年一般公共预算支出 2020 年一般公共预算支出 （ 7 二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 2021 年一般公共预算财政拨款支出 319.93 万元，主要 用于以下方面:一般公共服务（类）支出 279.01 万元，占 87.21%；教育支出（类）0 万元，占 0%；科学技术（类） 支出 0 万元，占 0%；文化旅游体育与传媒（类）支出 0 万 元，占 0%；社会保障和就业（类）支出 40.92 万元，占 12.79%；医疗卫生支出 0 万元，占 0%；住房保障支出 0 万 元，占 0%；…。 （注：数据来源于财决 01-1 表，仅罗列本部门涉及的 全部功能分类科目，至类级。） 一般公共预算财政拨款支出 general general 一般公共服务类支出 社会保障支出 （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 2021 年般公共预算支出决算数为 319.93，完成预算 100%。其中： 1.一般公共服务（类）行政运行: 支出决算为 279.01 万元，完成预算 100%。 2.教育（类）0（款）0（项）: 支出决算为 0 万元， 8 完成预算 0%。 3.科学技术（类）0（款）0（项）: 支出决算为 0 万 元，完成预算 0%，决算数小于/等于预算数的主要原因是…。 4.文化体育与传媒（类）0（款）0（项）: 支出决算 为 0 万元，完成预算 0%，决算数小于/等于预算数的主要原 因是…。 5.社会保障缴费: 支出决算为 40.92 万元，完成预算 100%，决算数小于/等于预算数的主要原因是…。 6.医疗卫生与计划生育（类）其他卫生健康支出:支出 决算为 0 万元，完成预算 0%。 …… （注：数据来源于财决 01-1 表和财决 08 表，仅罗列 本部门涉及的全部功能分类科目，至项级。上述“预算” 口径为调整预算数。增减变动原因为决算数<项级>和调整 预算数<项级>比较，与预算数持平可以不写原因。） 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2021 年一般公共预算财政拨款基本支出 319.93 万元， 其中： 人员经费 295.2 万元，主要包括：基本工资、津贴补 贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养 老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工 资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗 9 费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对 个人和家庭的补助支出等。 公用经费 24.73 万元，主要包括：办公费、印刷 费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物 业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、 租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业 务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交 通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备 购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资 本性支出等。 （注：数据来源于财决 07 表和财决 08-1 表，仅罗列 本部门实际支出涉及的经济分类科目。） 七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 2021 年“三公”经费财政拨款支出决算为 5.77 万元， 完成预算 100%。 （上述“预算”口径为调整预算数，包括政府性基金 支出决算情况。） （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2021 年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国 （境）费支出决算 0 万元，占 0%；公务用车购置及运行维 护费支出决算 5.77 万元，占 100%；公务接待费支出决算 0 10 万元，占 0%。具体情况如下： 三公经费 genera l 公务用车运行维护费 1.因公出国（境）经费支出 0 万元，完成预算 0%。全 年安排因公出国（境）团组 0 次，出国（境）0 人。因公出 国（境）支出决算比 2020 年增加/减少 0 万元，增长/下降 0%。主要原因是……。 开支内容包括：…（团组名称、出访地点、取得成效） 等。 2.公务用车购置及运行维护费支出 5.77 万元,完成预 算 100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比 2020 年增 加 0.01 万元，主要原因是维修费变动。 其中：公务用车购置支出 0 万元。全年按规定更新购 置公务用车 0 辆，其中：轿车 0 辆、金额 0 万元，越野车 0 辆、金额 0 万元，载客汽车 0 辆、金额 0 万元，主要用 于…。截至 2021 年 12 月底，单位共有公务用车 1 辆，其 中：轿车 1 辆、越野车 0 辆、载客汽车 0 辆。 公务用车运行维护费支出 5.77 万元。主要用于出差所 需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支 11 出。 3.公务接待费支出 0 万元，完成预算 0%。公务接待费 支出决算比 2020 年增加/减少 0 万元，增长/下降 0%。主要 原因是……。其中： 国内公务接待支出 0 万元，主要用于……(执行公务、 开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等)。国内公 务接待 0 批次，0 人次（不包括陪同人员），共计支出 0 万 元，具体内容包括：…（接待具体项目、金额）。 外事接待支出 0 万元，外事接待 0 批次，0 人，共计支 出 0 万元，主要用于接待…（具体项目）。主要用于…… 八、政府性基金预算支出决算情况说明 2021 年政府性基金预算财政拨款支出 0 万元。 九、国有资本经营预算支出决算情况说明 2021 年国有资本经营预算财政拨款支出 0 万元。 十、其他重要事项的情况说明 （一）机关运行经费支出情况 2021 年，***机关运行经费支出 0 万元，比 2020 年增 加/减少 0 万元，增长/下降 0%（或与 2020 年决算数持平）。 主要原因是…… （注：数据来源于财决附 03 表） 12 （二）政府采购支出情况 2021 年，***政府采购支出总额 0 万元，其中：政府采 购货物支出 0 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采购 服务支出 0 万元。主要用于…（具体工作）。授予中小企 业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的 0%，其中：授 予小微企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的 0%。 （注：数据来源于财决附 03 表） （三）国有资产占有使用情况 截至2021年12月31日，***共有车辆0辆，其中：主要 领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、 其他用车0辆……其他用车主要是用于……单价50万元以上 通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。 （注：数据来源于财决附03表，按部门决算报表填报 数据罗列车辆情况。） （四）预算绩效管理情况 根据预算绩效管理要求，本部门在 2021 年度预算编制 阶段，组织对 XXX 项目（项目名称）等 XX 个项目开展了预 算事前绩效评估，对 XX 个项目编制了绩效目标，预算执行 过程中，选取 XX 个项目开展绩效监控，年终执行完毕后， 对 XX 个项目开展了绩效自评。同时，本部门对 2021 年部 门整体开展绩效自评，《2021 年 XX 部门整体绩效评价报告》 见附件（第四部分）。 13 第三部分 名词解释 1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政 预算资金。 2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活 动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。 3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活 动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级 预算单位经营收入情况）等。 4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收 入。主要是…（收入类型）等。 5.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本 年按有关规定继续使用的资金。 6.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所 得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。 7、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或 以后年度继续使用的资金。 8.一般公共服务（类）支出：行政运行指基本工资及 对个人和家庭的补助支出。 9.社会保障缴费：指各类保险、职业年金及公积金缴 费。 10.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作 任务而发生的人员支出和公用支出。 14 11.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活 动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 12.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国 （境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中， 因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、 国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等 支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置 支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路 过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支 的各类公务接待（含外宾接待）支出。 15 第四部分 附件 附件 2021 年 XX 部门整体绩效评价报告 （报告范围包括机关和下属单位） 一、部门（单位）概况 （一）机构组成。 （二）机构职能。 （三）人员概况。 二、部门财政资金收支情况 （一）部门财政资金收入情况。 （二）部门财政资金支出情况。 三、部门整体预算绩效管理情况（涉及到有专项预算 的部门，专项预算项目自评报告作为附件报送；特定目标 类部门预算项目绩效目标自评表作为附表报送） （一）部门预算项目绩效管理。 包括部门绩效目标制定、目标实现（按人员类、运转 类、特定目标类项目分类阐述）、支出控制、及时处置、 执行进度、预算完成情况、资金结余率（低效无效率）和 违规记录等情况。 （二）结果应用情况。 包括内部应用、自评公开、问题整改和应用反馈等情 况。 （三）自评质量 16 包括评价部门整体支出自评准确情况。 四、评价结论及建议 （一）评价结论。 （二）存在问题。 （三）改进建议。 附件 2022 年专项预算项目支出绩效自评报告范本 17 （主管部门自评） 一、项目概况 （一）项目基本情况。 1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。 2．项目立项、资金申报的依据。 3．资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、 范围与支持方式概况。 4．资金分配的原则及考虑因素。 （二）项目绩效目标。 1．项目主要内容。 2．项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细 化情况以及项目实施进度计划等。 3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否 合理可行。 （三）项目自评步骤及方法。 说明项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。 二、项目资金申报及使用情况 （一）项目资金申报及批复情况。 说明项目资金申报、批复及预算调整等程序的相关情 况。 （二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反 映）。 18 1．资金计划。在说明该项目全省资金计划的基础上， 分项目大类或市（州）分别说明各类资金计划情况，包括 中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位 自筹、其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。 2．资金到位。汇总统计截止评价时点该项目全省资金 到位情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计各类资 金到位情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财 政资金、项目单位自筹及其他渠道资金（包括银行贷款及 其他资金等）。将资金到位情况与资金计划进行比对，并 重点围绕资金到位率、到位及时性等进行评价，对未到位 或到位不及时的情况作出分析说明。 3．资金使用。汇总统计截止评价时点该项目全省资金 支出情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计资金支 出情况，并对资金使用的安全性、规范性及有效性进行重 点分析，包括资金支付范围、支付标准、支付进度、支付 依据等是否合规合法、是否与预算相符，并对自评中发现 的相关问题进行分析说明。 （三）项目财务管理情况。 总体评价各项目实施单位财务管理制度是否健全，是 否严格执行财务管理制度，账务处理是否及时，会计核算 是否规范等。 三、项目实施及管理情况 结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行 19 分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。 （一）项目组织架构及实施流程。 （二）项目管理情况。结合项目特点，总体评价各项 目实施单位执行相关法律法规及项目管理制度等情况，如 招投标、政府采购、项目公示制等相关规定。 （三）项目监管情况。说明项目主管部门为加强项目 管理所采取的监管手段、监管程序、监管工作开展情况及 实现的效果等。 四、项目绩效情况 （一）项目完成情况。 包括项目完成数量、质量、时效、成本等情况，资金 结余情况，违规记录等，对照项目计划完成目标，对截止 评价时点的任务量完成、质量标准、进度计划、成本控制 目标的实现程度进行评价，并进行分析说明。 （二）项目效益情况。 从项目经济效益、社会效益、生态效益、可持续效益 以及服务对象满意度等方面对项目效益进行全面分析评价。 五、评价结论及建议 （一）评价结论。 结合项目自身特点、评价重点及管理办法等要求，围 绕专项项目支出绩效评价指标体系对项目进行总体评价。 （二）存在的问题。 结合自评情况，分析存在的问题及原因。 20 （三）相关建议。 针对项目自评中发现的问题，提出下一步改进完善的 意见及有关政策性建议。 此表无数据 21 附表： 2021 年 100 万元以上（含）特定目标类部门预算项目绩效目标自 评 主管部门及代码 实施单位 执行 数： 其中： 财政拨款 其他资金 目标实际完成情况 预算数： 项目预算 执行情况 （万元） 其中： 财政拨款 其他资金 预期目标 年度总体目标 完成情况 一级 指标 二级 指标 三级 指标 预期指 标值 实际完成指标值 数量指标 完成 指标 年度绩效指标 完成情况 质量指标 时效指标 成本指标 经济效益 指标 社会效益 指标 效益 指标 生态效益 指标 可持续影响 指标 满意 满意度 度指标 指标 （注：有两个及以上 100 万元以上（含）特定目标类部门 预算项目的，需分别开展绩效目标自评并填写附表） 第五部分 附表 22 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、财政拨款支出决算明细表 六、一般公共预算财政拨款支出决算表 七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 23